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DOC43审计工作手册
目录
◇审计目标和程序
◎资产类
1.货币资金审计目标和程序••••••••••••5
2.短期投资审计目标和程序••••••••••••5
3.应收票据审计目标和程序••••••••••••6
4.应收帐款审计目标和程序••••••••••••6
5.坏帐准备审计目标和程序••••••••••••7
6.预付帐款审计目标和程序••••••••••••8
7.其他应收款审计目标和程序•••••••••••8
8.待摊费用审计目标和程序••••••••••••9
9.存货审计目标和程序••••••••••••••9
10.待处理流动资产净损失审计目标和程序••••••11
11.长期投资审计目标和程序••••••••••••11
12.固定资产及累计折旧审计目标和程序•••••••12
13.固定资产清理审计目标和程序••••••••••12
14.在建工程审计目标和程序••••••••••••13
15.待处理固定资产净损失审计目标和程序••••••13
16.无形资产审计目标和程序••••••••••••13
17.递延资产审计目标和程序••••••••••••14
◎负债类
18.短期借款审计目标和程序••••••••••••14
19.应付票据审计目标和程序••••••••••••15
20.应付帐款审计目标和程序••••••••••••15
21.预收帐款审计目标和程序••••••••••••16
22.应付福利费审计目标和程序•••••••••••17
23.未付利润审计目标和程序••••••••••••17
24.未交税金审计目标和程序••••••••••••17
25.其他未交款审计目标和程序•••••••••••18
26.其他应付款审计目标和程序•••••••••••19
27.预提费用审计目标和程序••••••••••••19
28.长期借款审计目标和程序••••••••••••19
29.应付债券审计目标和程序••••••••••••20
30.长期应付款审计目标和程序•••••••••••20
31.实收资本审计目标和程序••••••••••••21
32.资本公积审计目标和程序••••••••••••21
33.盈余公积审计目标和程序••••••••••••21
34.未分配利润审计目标和程序•••••••••••22
◎损益类
35.产品销售收入审计目标和程序••••••••••22
36.产品销售成本审计目标和程序••••••••••23
37.产品销售费用审计目标和程序••••••••••24
38.管理费用审计目标和程序••••••••••••25
39.财务费用审计目标和程序••••••••••••25
40.产品销售税金及附加审计目标和程序•••••••25
41.其他业务利润审计目标和程序••••••••••26
42.投资收益审计目标和程序••••••••••••26
43.营业外收入审计目标和程序•••••••••••26
44.营业外支出审计目标和程序•••••••••••27
45.以前年度损益调整审计目标和程序••••••••27
46.所得税审计目标和程序•••••••••••••27
◇其它
47.或有损失审核程序•••••••••••••••28
48.审计总体计划•••••••••••••••••28
49.审计标识•••••••••••••••••••29
50.符合性测试常规程序－销售与收款循环••••••30
51.符合性测试常规程序－购置与付款循环••••••31
52.合性测试常规程序－仓储与存货循环•••••••32
53.符合性测试常规程序－生产循环•••••••••32
54.符合性测试常规程序－工薪与人事循环••••••33
55.符合性测试常规程序－融资与投资循环••••••35
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