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word版07.1电算化审计的产生和发展
7.3内部控制制度的审计
7.4CAIS的开发审计

7.3内部控制制度的审计
一、一般控制的初步审核
1、一般控制的目标
2、系统的基本构成状况
3、应用系统和应用项目的基本情况
4、环境措施的基本情况
二、一般控制的详细审核
1、确定一般控制领域
2、确定控制点及其危害
3、确定控制目标
二、应用控制的初步审核
1、应用控制的目标
2、了解应用项目的基本情况
3、业务处理中的风险和危害
4、应用项目的基本特征
5、应用控制的实施
三、应用控制的详细审核
1、确定详细审核的应用系统和经济业务
2、深入了解应用系统的业务流程
3、确定应用控制点、应用控制领域的差错及危害
4、确定应用控制的目的
5、确定各控制点是否存在必要的控制措施及其类型


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